कारखाने की चिमनी से निकलने वाला धुआँ कारखाना मालिक के बहीखाते में किसी खर्च के रूप में दर्ज नहीं होता। लेकिन उस धुएँ में साँस लेने वाले पड़ोसियों को इलाज का खर्च उठाना पड़ता है, कपड़े दोबारा धोने पड़ते हैं और साफ आसमान से वंचित होना पड़ता है। यानी सामान बनाने वाला और उसकी लागत चुकाने वाला अलग-अलग व्यक्ति होते हैं। कीमत में शामिल न हुए ऐसे नुकसान को कर के माध्यम से ठीक करने का विचार ही ‘पिगू कर (Pigouvian Tax)’ है।
सरल शब्दों में, पिगू कर का अर्थ है ‘दूसरों को नुकसान पहुँचाने वाली गतिविधियों पर उस नुकसान के बराबर कर लगाना, ताकि बाजार की कीमत वास्तविक सामाजिक लागत को दर्शाए।’ इसका नाम ब्रिटिश अर्थशास्त्री आर्थर सेसिल पिगू (Arthur Cecil Pigou) के उस विचार से पड़ा, जिसे उन्होंने 1920 में अपनी पुस्तक ‘कल्याण का अर्थशास्त्र (The Economics of Welfare)’ में प्रस्तुत किया था।
इस सामग्री में हम क्रम से बाह्य प्रभाव की अवधारणा को समझेंगे, जिस पर पिगू कर आधारित है, फिर देखेंगे कि कर बाजार को कैसे सुधारता है, आज इसके प्रमुख उदाहरण क्या हैं, और इस कर की कठिनाइयाँ तथा अन्य समाधान कौन-से हैं।
नुकसान के बराबर कीमत तय करना: पिगू कर का सिद्धांत और उपयोग
पिगू कर का शुरुआती आधार: बाह्य प्रभाव
पिगू कर को समझने के लिए पहले उन लागतों और लाभों को समझना होगा जो बाजार से बाहर दूसरों तक पहुँचते हैं, अर्थात बाह्य प्रभाव।
(1) लेन-देन में शामिल न होने वाला व्यक्ति लागत चुकाता है
जब कोई लेन-देन उससे असंबंधित तीसरे पक्ष को नुकसान पहुँचाता है और उसके बदले कोई मुआवजा नहीं देता, तो इसे नकारात्मक बाह्य प्रभाव कहते हैं। कारखाने का प्रदूषण, तंबाकू का धुआँ और सड़कों को भर देने वाली गाड़ियाँ इसके प्रमुख उदाहरण हैं।
(2) कीमत बहुत कम हो तो उत्पादन बहुत अधिक होता है
उत्पादक केवल उन लागतों की गणना करता है जिन्हें वह स्वयं चुकाता है, इसलिए वस्तु की कीमत पूरे समाज द्वारा चुकाई जाने वाली लागत से कम तय होती है। नतीजतन, समाज के लिए वांछनीय स्तर से अधिक उत्पादन और उपभोग होता है। अर्थशास्त्र में इसे बाजार की विफलता माना जाता है, जिसमें बाजार अपने आप दक्ष परिणाम नहीं दे पाता।
(3) पड़ोसियों का नुकसान, जैसा पिगू ने देखा
पिगू ने उदाहरण दिया कि यदि किसी भीड़भाड़ वाले मोहल्ले के बीच कारखाना खुल जाए, तो पड़ोसियों को यातायात की भीड़, धूप की कमी और बिगड़ती सेहत का बोझ उठाना पड़ता है। ऐसा नुकसान किसी के बहीखाते में दर्ज नहीं होता, लेकिन वह निश्चित रूप से मौजूद लागत है।
कर बाजार को कैसे सुधारता है
पिगू का समाधान सरल है। बहीखाते से छूटी हुई लागत को कर के रूप में उसमें शामिल करना।
(1) नुकसान के बराबर कर लगाना
आदर्श पिगू कर उस अतिरिक्त नुकसान के बराबर तय किया जाता है जो किसी गतिविधि में एक इकाई की वृद्धि से तीसरे पक्ष को होता है, यानी सीमांत बाह्य लागत के बराबर। इससे उत्पादक को महसूस होने वाली लागत समाज द्वारा वास्तव में चुकाई जाने वाली लागत के बराबर हो जाती है।
(2) कर किस पर लगाया जाता है, यह महत्त्वपूर्ण है
उत्पादन की मात्रा पर कर लगाने से कारखाना उत्पादन घटाने की ओर बढ़ता है। इसके विपरीत, सीधे उत्सर्जन की मात्रा पर कर लगाने से कारखाने को उत्पादन घटाए बिना भी अधिक स्वच्छ प्रक्रियाएँ या तकनीक अपनाने की प्रेरणा मिलती है। इसलिए नुकसान से सबसे सीधे जुड़े आधार पर कर लगाना प्रभावी माना जाता है।
(3) विपरीत दिशा का उपाय: पिगू सब्सिडी
सकारात्मक बाह्य प्रभाव भी होते हैं, जिनमें दूसरों को लाभ मिलता है लेकिन उसके बदले कोई भुगतान नहीं मिलता। ऐसी स्थिति में उत्पादन बहुत कम होता है, इसलिए उलटे सब्सिडी देकर अधिक उत्पादन को प्रोत्साहित किया जाता है। फ्लू के टीकाकरण या अनुसंधान और विकास के लिए सहायता इसके उदाहरण हैं।
रोजमर्रा की जिंदगी में पिगू कर
भले ही उनके नाम में पिगू न हो, आज कई कर और शुल्क इसी विचार पर आधारित हैं।
- कार्बन कर (Carbon Tax): जीवाश्म ईंधन से निकलने वाले कार्बन पर कर लगाकर जलवायु परिवर्तन की लागत को ईंधन की कीमत में शामिल किया जाता है। स्वीडन, फिनलैंड और डेनमार्क सहित यूरोप के कई देश इसे लागू करते हैं।
- भीड़भाड़ शुल्क (Congestion Charge): ब्रिटेन का लंदन शहर 2003 से अपने केंद्रीय क्षेत्र में प्रवेश करने वाले वाहनों से शुल्क लेकर यातायात और वायु प्रदूषण घटाता है, और उस धन को सार्वजनिक परिवहन पर खर्च करता है। यह सिंगापुर की इलेक्ट्रॉनिक सड़क शुल्क व्यवस्था से प्रेरित है।
- तंबाकू और शराब पर कर (Tobacco and Alcohol Tax): धूम्रपान और शराब पीने से बढ़ने वाले चिकित्सा व्यय और सामाजिक लागत को कीमत में जोड़ा जाता है। पिगू ने भी शराब पर कर लगाने की व्याख्या करते हुए कहा था कि शराब अपराध और कानून-व्यवस्था बनाए रखने की लागत बढ़ाती है।
- चीनी कर (Sugar Tax): अधिक चीनी वाले पेय पदार्थों पर कर लगाकर मोटापा और उससे जुड़ा सार्वजनिक चिकित्सा व्यय घटाने का प्रयास है।
पिगू कर की कठिनाइयाँ और अन्य समाधान
विचार स्पष्ट है, लेकिन वास्तविक जीवन में पिगू कर को सही ढंग से लगाना आसान नहीं है।
(1) नुकसान को सटीक रूप से मापना कठिन है
पिगू कर अपनी भूमिका निभा सके, इसके लिए सरकार को नुकसान के आकार की सटीक जानकारी होनी चाहिए। लेकिन प्रदूषण से स्वास्थ्य और जलवायु को होने वाले नुकसान को धन में आँकना हमेशा विवाद का विषय रहता है। कर बहुत कम हो तो प्रभावी नहीं होता, और बहुत अधिक हो तो जरूरी गतिविधियाँ भी घट जाती हैं।
(2) अप्रत्यक्ष कराधान की सीमाएँ
उत्सर्जन की मात्रा को सीधे मापना कठिन हो तो कभी-कभी उसके स्थान पर पेट्रोल जैसी संबंधित वस्तुओं पर कर लगाया जाता है। लेकिन वाहन की स्थिति और वाहन चलाने की आदतों के अनुसार वास्तविक उत्सर्जन अलग-अलग होता है, इसलिए कुछ लोग अपने द्वारा किए गए नुकसान से अधिक कर चुकाते हैं।
(3) कोस का प्रतिवाद: बातचीत से भी समाधान संभव है
अर्थशास्त्री रोनाल्ड कोस (Ronald Coase) ने 1960 के अपने शोधपत्र में माना कि यदि संपत्ति अधिकार स्पष्ट हों और बातचीत की लागत पर्याप्त रूप से कम हो, तो सरकार के कर लगाए बिना भी संबंधित पक्ष आपस में बातचीत करके दक्ष परिणाम तक पहुँच सकते हैं। हालाँकि, स्वयं कोस ने भी स्वीकार किया था कि वास्तविक जीवन में बातचीत की लागत इतनी कम होने के मामले दुर्लभ हैं।
दोहरे लाभ की परिकल्पना
एक तर्क यह है कि पर्यावरण कर से प्राप्त धन का उपयोग आयकर जैसे अर्थव्यवस्था में विकृतियाँ पैदा करने वाले अन्य करों को घटाने में किया जाए, तो पर्यावरण में सुधार और कर व्यवस्था की दक्षता, दोनों लाभ एक साथ मिल सकते हैं। इसे दोहरे लाभ की परिकल्पना कहते हैं, और दूसरा लाभ वास्तव में कितना बड़ा होता है, इस पर आज भी अर्थशास्त्रियों की राय बँटी हुई है।
पिगू कर उन लागतों को कीमत में फिर से शामिल करने का प्रयास है जिन्हें बाजार ने छोड़ दिया था। किस पर कितना कर लगाया जाए, यह तय करना कठिन है, लेकिन अदृश्य रहे नुकसान को कीमत के रूप में सामने लाने के कारण यह आज भी कई नीतियों का आधार है। अपनी पसंद से दूसरे लोगों पर कौन-सी लागत पड़ती है, इसका हिसाब लगाना ही अधिक न्यायसंगत बाजार की ओर बदलाव का पहला कदम है।
